Vermögensübertragung

Vermögensübertragung auf die nächste Generation

Unter Vermögensübertragung versteht man die Übertragung zu Lebzeiten an die nächste Generation. Stichworte sind in diesem Zusammenhang Schenkung, Stiftung, Niesbrauch, lebenslanges Wohnrecht, u.v.a.m. Das Thema kann sehr schnell kompliziert werden, wenn Firmenvermögen und privates Vermögen im Laufe der Zeit eine »Ehe« eingegangen sind, wenn zum Beispiel das eigene Wohnhaus mit angegliederten Firmentrakt Teil des Betriebsvermögens geworden ist. Aber auch wenn die Situation gar nicht so komplex scheint, sind viele Fragen zu klären:

  • Wie formulieren sich die persönlichen Ziele und Wünsche des Vermögensinhabers sowohl für den privaten als auch den unternehmerischen Bereich?
  • Soll das Unternehmen nach der Vermögensübertragung weitergeführt werden – wenn ja, von wem?
  • Auf was muss man bei einem Vermögens-Übergabevertrag aus steuerlicher Sicht achten?
  • Was ist besser Schenkung, Stiftung oder eine andere Art der Übertragung?
  • Was für Belastungen ergeben sich anschließend für den Schenkenden und Beschenkten? Können diese Lasten von allen Seiten getragen werden?
  • Wie wirkt sich die Veränderung der Vermögensstruktur auf die Liquidität des Unternehmens aus?
  • Sind bisherige Einkünfte aus Immobilienbesitz Teil der Altersversorgung gewesen und woher kommt zukünftig dieser Teil?
  • Kann die Vermögensübertragung über einen langen Zeitraum geplant werden um alle Freibeträge ausnutzen zu können?

Alle die Fragen machen deutlich: Vermögensübertragung an die nächste Generation »von der Stange« kann es nicht geben. Immer geht es um ein möglichst differenziertes Abwägen sämtlicher »Fürs« und »Widers« im Vorfeld für die eine oder die andere Konstruktion.

Unser Tipp für Sie:
Gehen Sie dieses Thema möglichst frühzeitig an, schieben Sie es nicht auf die lange Bank und verknüpfen Sie es mit Ihrer Unternehmens-Nachfolge-Regelung.

Als Kanzlei mit Schwerpunkt auf den klein- und mittelständische Gewerbebetriebe kennen wir die Thematik in all seinen Facetten und stehen Ihnen nicht nur mit Rat und Tat, sondern mit profundem Hintergrundwissen zur Seite. Wir freuen uns auf Ihren Kontakt!

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Steuerberater Peter Schmied